湖北自考金融管理本科畢業(yè)論文參考范文（1）

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基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的現(xiàn)狀及對(duì)策研究
摘要：洗錢(qián)是不法分子將非法所得通過(guò)交易、轉(zhuǎn)換等形式合法化，影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，滋生腐敗犯罪，危害金融市場(chǎng)秩序，影響國(guó)家長(zhǎng)治久安，商業(yè)銀行是反洗錢(qián)的前沿陣地，識(shí)別客戶身份、報(bào)送可疑交易等是商業(yè)銀行的基本義務(wù)，近年來(lái)，我國(guó)已初步建立反洗錢(qián)體系，但仍然存在反洗錢(qián)的相關(guān)法律制度不完善、運(yùn)行機(jī)制不健全、科技手段落后等問(wèn)題，本文采用定性分析法研究基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題并提出對(duì)策建議，對(duì)于今后反洗錢(qián)工作順利開(kāi)展，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行有重要現(xiàn)實(shí)意義。
關(guān)鍵詞：反洗錢(qián)，商業(yè)銀行，對(duì)策建議
一、引言
洗錢(qián)最早出現(xiàn)在上世紀(jì)30年代，美國(guó)黑手黨把非法收入通過(guò)其經(jīng)營(yíng)的洗衣店進(jìn)行申報(bào)納稅，將違法收入合法化，高銘暄（1995）在《經(jīng)濟(jì)犯罪和侵犯人身權(quán)利犯罪研究》一書(shū)中定義洗錢(qián)為犯罪分子將犯罪活動(dòng)中非法所得合法化，再將其投入金融系統(tǒng)中循環(huán)使用[2]。
經(jīng)濟(jì)全球化為世界經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了新的機(jī)遇，但金融市場(chǎng)不安因素也相伴而來(lái)，不法分子在國(guó)際上利用貿(mào)易壁壘和保密天堂進(jìn)行洗錢(qián)，在國(guó)內(nèi)虛鉆空子將非法所得合法化，不僅擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，還容易滋生腐敗，同時(shí)，新冠疫情的影響也為反洗錢(qián)工作帶來(lái)了更多的不確定性，經(jīng)濟(jì)低迷下不法分子洗錢(qián)行為更為猖獗，商業(yè)銀行作為反洗錢(qián)的前沿陣地，基于反洗錢(qián)的工作現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并積極找尋對(duì)策對(duì)于穩(wěn)定市場(chǎng)金融秩序，維護(hù)國(guó)家的長(zhǎng)治久安有重要意義。
二、洗錢(qián)概述
（一）洗錢(qián)的形式
常見(jiàn)的洗錢(qián)形式有：（1）通過(guò)機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)。不法分子利用證券公司、銀行、信托等機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)，開(kāi)立賬戶，大額可疑交易，用非法所得做抵押來(lái)獲得銀行貸款。（2）利用投資洗錢(qián)。犯罪分子成立空客公司，將非法收入投資于資金密集型行業(yè)，酒吧會(huì)所、影視娛樂(lè)公司等是犯罪分子洗錢(qián)的高發(fā)地。（3）通過(guò)交易市場(chǎng)洗錢(qián)。不法分子為了將非法收入迅速變現(xiàn)，通常會(huì)購(gòu)買(mǎi)有價(jià)值的首飾、古董和收藏品等來(lái)洗錢(qián)。（4）利用保密條款洗錢(qián)。一些國(guó)家例如瑞士、巴拿馬等“保密天堂”對(duì)個(gè)人資產(chǎn)信息等進(jìn)行嚴(yán)格保護(hù)，犯罪分子利用保密條款走私毒品槍支或?qū)F(xiàn)金非法攜帶入集裝箱等進(jìn)行資金的非法跨境運(yùn)輸進(jìn)行洗錢(qián)[3]。
（二）洗錢(qián)的運(yùn)作模式
洗錢(qián)貫穿三個(gè)階段：處置、離析和融合[9]。
在處置階段，不法分子將非法財(cái)產(chǎn)以信用證、票據(jù)等形式存入銀行，或者開(kāi)立賬戶進(jìn)行大額轉(zhuǎn)賬匯到多個(gè)賬戶，再以支票匯票等形式匯入己方賬戶，在這一階段，洗錢(qián)行為最容易被甄別，前臺(tái)柜員在客戶開(kāi)立賬戶和大額轉(zhuǎn)賬工具時(shí)，一定要履行好身份識(shí)別等工作，防患于未然。
在離析階段，洗錢(qián)者運(yùn)用一些金融工具或手段，給非法收入披上隱形外衣，模糊其來(lái)源，通過(guò)交易、轉(zhuǎn)移，逐漸與犯罪行為剝離。
在融合階段，非法收入被融入合法收入中，再通過(guò)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或流入股市等途徑實(shí)現(xiàn)非法所得合法化，并最終流入到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中。
三、我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢(qián)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
（一）反洗錢(qián)工作現(xiàn)狀
我國(guó)反洗錢(qián)工作穩(wěn)中推進(jìn)，形成了立法、聯(lián)席和監(jiān)管于一體的反洗錢(qián)機(jī)制，
其中，中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管統(tǒng)籌全國(guó)反洗錢(qián)工作，對(duì)各機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額可疑交易進(jìn)行預(yù)警分析[5]。
近年來(lái)，我國(guó)洗錢(qián)案件頻發(fā)，嚴(yán)重?cái)_亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，中國(guó)人民銀行協(xié)同商業(yè)銀行積極參與掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)、打擊地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移贓款、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治等活動(dòng)來(lái)履行監(jiān)管責(zé)任，根據(jù)中國(guó)人民銀行2019年反洗錢(qián)報(bào)告顯示，中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心在2019年共接收4182家報(bào)告機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額交易報(bào)告8.67億份[4]；其中可疑交易報(bào)告163.76萬(wàn)份，報(bào)告總量相比2018年來(lái)講穩(wěn)中有降，但數(shù)量仍然在一個(gè)很高的點(diǎn)位，較發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)，仍然存在差距，隨之而來(lái)的監(jiān)管處罰力度也在逐漸加大，據(jù)統(tǒng)計(jì)，人民銀行開(kāi)展綜合執(zhí)法檢查共1744項(xiàng)，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)525家，罰款2.02億元，其中銀行業(yè)占比超過(guò)60%，可見(jiàn)銀行作為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象，反洗錢(qián)工作仍面臨巨大挑戰(zhàn)。
（二）商業(yè)銀行反洗錢(qián)存在的問(wèn)題
1.法律制度不健全
我國(guó)反洗錢(qián)立法起步較晚，相關(guān)法律較少，盡管人民銀行頒布了有關(guān)反洗錢(qián)的管理辦法和實(shí)施條例，但仍然存在局限性，表現(xiàn)在反洗錢(qián)共享機(jī)制不健全，懲罰力度偏弱，與刑法犯罪結(jié)合較少，反洗錢(qián)國(guó)際合作較少，在反洗錢(qián)立法上有許多地方需要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家。
2.運(yùn)行時(shí)效性差
對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，反洗錢(qián)的工作滲透到支付結(jié)算等業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，這就需要相關(guān)部門(mén)聯(lián)動(dòng)起來(lái)，完成反洗錢(qián)的監(jiān)測(cè)、識(shí)別、分析和上報(bào)工作。但現(xiàn)實(shí)中往往是前臺(tái)開(kāi)立賬戶時(shí)，查詢了客戶是否在懲戒名單內(nèi)，詢問(wèn)了開(kāi)戶用途，讓客戶填寫(xiě)了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示和聲明，最終確立可以為客戶開(kāi)戶，而之后很久才收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為可疑賬戶，存在洗錢(qián)行為，可見(jiàn)銀行在反洗錢(qián)工作中缺乏甄別反洗錢(qián)的一套完備機(jī)制，并且存在滯后效應(yīng)。
3.反洗錢(qián)監(jiān)管力度不夠
由于我國(guó)反洗錢(qián)工作萌芽較晚，現(xiàn)階段還不成熟，很多金融機(jī)構(gòu)在專項(xiàng)防控預(yù)警上缺乏一套科學(xué)完備的體質(zhì)機(jī)制，監(jiān)管人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)不到位，缺乏認(rèn)真的態(tài)度，監(jiān)管注重形式，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題也沒(méi)有合理嚴(yán)格的懲罰力度，監(jiān)管方法比較單一，存在很大局限性。
4.反洗錢(qián)的意識(shí)薄弱
對(duì)于監(jiān)管部門(mén)來(lái)說(shuō)，部分監(jiān)管人員缺乏專業(yè)的知識(shí)技能，沒(méi)有意識(shí)到反洗錢(qián)的重要性，監(jiān)管流于形式，對(duì)于從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的反洗錢(qián)技能培訓(xùn)，從業(yè)人員素質(zhì)層次不齊，反洗錢(qián)意識(shí)較為薄弱，缺乏反洗錢(qián)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于可疑交易不能準(zhǔn)確識(shí)別并及時(shí)上報(bào)，不法分子往往會(huì)鉆空子進(jìn)行洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。
5.技術(shù)水平落后
在大數(shù)據(jù)信息時(shí)代，甄別并打擊洗錢(qián)犯罪不僅取決于靠從業(yè)人員的理論和經(jīng)驗(yàn)，更需要強(qiáng)有力的科技支撐。由于技術(shù)問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)之間信息共享建設(shè)較慢，犯罪分子往往利用時(shí)滯進(jìn)行跨國(guó)跨地區(qū)的資金運(yùn)作從而完成洗錢(qián)，而且銀行間的網(wǎng)絡(luò)清算也存在漏洞，在監(jiān)測(cè)支付交易上還有很大提升空間，沒(méi)有把反洗錢(qián)監(jiān)管交互平臺(tái)和數(shù)據(jù)分析平臺(tái)很好的結(jié)合起來(lái)，對(duì)于反洗錢(qián)工作的開(kāi)展是非常不利的。在正常柜面操作時(shí)，現(xiàn)有技術(shù)不能及時(shí)識(shí)別可疑交易，進(jìn)行身份識(shí)別后，系統(tǒng)不能及時(shí)返顯該客戶為高風(fēng)險(xiǎn)客戶，往往會(huì)出現(xiàn)開(kāi)戶完成后幾日，上級(jí)預(yù)警此賬戶存在風(fēng)險(xiǎn)。
四、促進(jìn)基層銀行反洗錢(qián)工作的對(duì)策建議
（一）加大宣傳力度，提升反洗錢(qián)意識(shí)
金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)培訓(xùn)，提升員工反洗錢(qián)的專業(yè)程度，同時(shí)也要引導(dǎo)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)反洗錢(qián)案例，定期開(kāi)展反洗錢(qián)學(xué)習(xí)和答疑講座，學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的技術(shù)手段來(lái)識(shí)別洗錢(qián)行為，同時(shí)利用好基層網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，向客戶宣傳洗錢(qián)行為的特點(diǎn)，洗錢(qián)的危害及措施，也可以多多走近社區(qū)，下村鎮(zhèn)等向居民宣傳反洗錢(qián)知識(shí)，進(jìn)而提高全民反洗錢(qián)意識(shí)。
（二）完善反洗錢(qián)的相關(guān)法律法規(guī)
我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)的《反洗錢(qián)法》盡管在一定程度上遏制了洗錢(qián)行為的發(fā)生，但沒(méi)有和《刑法》等相關(guān)法律結(jié)合起來(lái)，有關(guān)洗錢(qián)罪的法律較少，缺乏一套完備的法律體系，相關(guān)立法部門(mén)應(yīng)盡早整合、擴(kuò)充反洗錢(qián)的條文，對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等要明確其義務(wù)與責(zé)任，對(duì)于法人和自然人要明確其發(fā)現(xiàn)大額可疑交易的舉證責(zé)任，對(duì)于涉及保密條款的反洗錢(qián)行為，出臺(tái)明確的法律法規(guī)，解決銀行識(shí)別反洗錢(qián)與客戶信息保密的矛盾，減少客戶與銀行的糾紛，同時(shí)，也可以減少跨國(guó)洗錢(qián)犯罪的發(fā)生。
（三）健全反洗錢(qián)工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制
反洗錢(qián)工作需要多個(gè)部門(mén)聯(lián)動(dòng)配合，上至人民銀行，下至基層網(wǎng)點(diǎn)，每一環(huán)節(jié)的職能也不同，需要協(xié)調(diào)配合工作。應(yīng)當(dāng)建立以人民銀行為主，司法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)、金融和非金融機(jī)構(gòu)為輔的反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)，明確主體責(zé)任和義務(wù)，形成有力的反洗錢(qián)分工協(xié)作機(jī)制。同時(shí)，跨國(guó)跨區(qū)之間也要做好協(xié)同聯(lián)動(dòng)，各國(guó)監(jiān)管部門(mén)要加大對(duì)跨國(guó)公司的監(jiān)管并提出更為嚴(yán)格的反洗錢(qián)監(jiān)管要求，完善本國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，與地方政府機(jī)構(gòu)積極合作，處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與反洗錢(qián)之間的矛盾，引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。
（四）完善預(yù)警機(jī)制
金融機(jī)構(gòu)要按照審慎原則和持續(xù)性原則，做好盡職調(diào)查，嚴(yán)格依據(jù)法律法規(guī)，，準(zhǔn)確及時(shí)的掌握并保護(hù)客戶信息，了解客戶開(kāi)戶意愿、用途、資金來(lái)源等信息。定期監(jiān)測(cè)客戶賬戶動(dòng)態(tài)交易，實(shí)時(shí)調(diào)整客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的企業(yè)和個(gè)人，要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解基層網(wǎng)點(diǎn)日常反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題，履行好客戶身份識(shí)別、及時(shí)報(bào)送可疑交易報(bào)告等義務(wù)，各部門(mén)之間要提高聯(lián)動(dòng)合作效率，責(zé)任到人，不得出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。對(duì)于大額可疑交易報(bào)告方面的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)要盡快建立，提高精準(zhǔn)度，完善洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，同時(shí)也要將反洗錢(qián)納入到員工的績(jī)效考核中，增強(qiáng)員工反洗錢(qián)參與度，使各部門(mén)人員能盡心盡責(zé)，做好基層銀行的反洗錢(qián)工作。
（五）加強(qiáng)科技投入，建立完備的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)
監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等部門(mén)要加大技術(shù)研發(fā)投入，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，大量引進(jìn)先進(jìn)人才，建立全能型的人才梯隊(duì)，創(chuàng)新反洗錢(qián)工作機(jī)制，形成人民銀行和商業(yè)銀行協(xié)同聯(lián)動(dòng)格局，建立強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，鏈接各個(gè)銀行和地區(qū)，實(shí)現(xiàn)信息共享，降低時(shí)滯，建立一套科學(xué)完備的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)準(zhǔn)確識(shí)別洗錢(qián)行為，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢(qián)犯罪的行為，要及時(shí)上報(bào)并移交司法機(jī)關(guān)處理。
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