淺析電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用

淺析電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用

  內(nèi)容摘要:電子信用證是國際貿(mào)易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著全球貿(mào)易競爭的日趨激烈和人們對交易效率的不斷追求,電子信用證在國際貿(mào)易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程,以及電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用和仍需解決的問題。
關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易 電子信用證 結(jié)算工具 信用證

信用證是國際貿(mào)易的主要支付手段。信用證在運(yùn)作過程中,其形式也隨著貿(mào)易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質(zhì)信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時間,但對其概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證,其實(shí)質(zhì)只是網(wǎng)上信用證的替代說法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務(wù),它是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運(yùn)作,是信用證運(yùn)作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準(zhǔn)確等優(yōu)點(diǎn),正逐步成為國際貿(mào)易結(jié)算的新工具。

從運(yùn)作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程

信用證從產(chǎn)生之初至今有百余年的歷史,由于其很好地解決了國際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險分擔(dān)問題,促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展,被譽(yù)為國際貿(mào)易的“生命血液”。

商業(yè)信用證
信用證的前身大概可以追溯到12世紀(jì),作為一種最簡單的“商業(yè)信用證”,其運(yùn)作方式是以支付匯票換取所有權(quán)單據(jù),這種支付要通過第三方“開證人”進(jìn)行,開證人充當(dāng)?shù)氖侵薪槿私巧?。銀行承擔(dān)義務(wù)的現(xiàn)代商業(yè)信用證出現(xiàn)于19世紀(jì),最早是芬蘭進(jìn)口商在1840年從巴西進(jìn)口咖啡豆時使用的信用證。在其后不到一個世紀(jì)的時間里,國際商會制訂了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,該慣例推動和規(guī)范了信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用。

電開信用證
信用證最初是以紙制、手開、信開等方式運(yùn)作的。20世紀(jì)七八十年代,隨著通訊技術(shù)的發(fā)展,信用證的開證、通知、修改等方式可以通過電報(bào)、電話、電傳的方式進(jìn)行,被稱為電開信用證。
在當(dāng)代國際貿(mào)易由紙制單據(jù)向無紙化貿(mào)易演變的過程中,傳統(tǒng)信用證業(yè)務(wù)的單證運(yùn)作模式受到了很大的沖擊。隨著電子提單等電子單證的應(yīng)用,電子交單和電子審單已提上議事日程。借助于現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技的發(fā)展,信用證邁開了電子化的步伐。

信用證電子化
所謂信用證電子化,就是在網(wǎng)絡(luò)平臺上操作傳統(tǒng)紙張信用證。由于國際貿(mào)易網(wǎng)上銀行在國際有關(guān)機(jī)構(gòu)的推動下已露端倪,規(guī)范電子商務(wù)方面的法律紛紛出臺,早在1989年通過的《INCOTERMS 1990》就認(rèn)可了電子信息傳輸?shù)氖褂?并在《INCOTERMS2000》中繼續(xù)認(rèn)可了電子單證的效力。國際商會銀行委員會于1999年起草了《電子貿(mào)易和支付統(tǒng)一規(guī)則》;2000年,國際商會又對UCP500即《跟單信用證統(tǒng)一慣例》進(jìn)行了重新定義和解釋,主要是針對適應(yīng)電子通信技術(shù)的發(fā)展,特別是電子數(shù)據(jù)交換(EDI)和傳真技術(shù)間廣泛應(yīng)用所引發(fā)的國際貨物交付、運(yùn)輸、郵遞等業(yè)務(wù)的相應(yīng)變化,做出了明確修訂。2002年,國際商會正式發(fā)布了《UCP Supplement for Electronic Presentation》 (EUCP1.0,譯為“UCP電子交單增補(bǔ)”),用來專門解決電子交單和電子審單問題。此外,各發(fā)達(dá)國家針對電子單證制定了專門的立法修改,使得信用證的電子化成為可能,信用證的電子化進(jìn)程迅速展開。
20世紀(jì)90年代,通過SWIFT系統(tǒng)進(jìn)行的電開信用證和信用證通知已經(jīng)得到廣泛應(yīng)用。SWIFT又稱為“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會”,是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織,即銀行專用網(wǎng)絡(luò)。凡通過 SWIFT 系統(tǒng)開立的或通過 SWIFT 通知的信用證稱為“SWIFT信用證”,它是正式合法的,是被信用證諸當(dāng)事人所接受的國際通用的信用證,其特點(diǎn)是快速、準(zhǔn)確、簡短、明了和可靠,其費(fèi)用是電傳的18%左右,電報(bào)的2.5%左右,并且格式標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前在西歐、北美、南美及亞洲的國際貿(mào)易市場已廣泛地采用 SWIFT,世界各國和地區(qū)大多數(shù)的銀行參加了該協(xié)會并采用該會電訊業(yè)務(wù)信息系統(tǒng),我國大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員。

網(wǎng)上信用證
在互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用普及之后,信用證的開證和通知也可以通過開放式因特網(wǎng)進(jìn)行,出現(xiàn)了所謂的網(wǎng)上信用證。1999年,一種包括付款與運(yùn)輸流程在內(nèi)的完全電子化信用證運(yùn)作已在BOLERO.NET網(wǎng)站上操作成功,BOLERO是由總部設(shè)在倫敦的運(yùn)輸業(yè)共同保險機(jī)構(gòu)T. T. CLUB和SWIFT合資成立的以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ),支持國際貿(mào)易流程參與各方包括進(jìn)出口商、銀行、保險公司、運(yùn)輸行、承運(yùn)人、港務(wù)機(jī)構(gòu)、海關(guān)、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等傳輸、交換電子單據(jù)與數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)平臺。其國際結(jié)算環(huán)節(jié)中的各家銀行業(yè)務(wù)人員經(jīng)授權(quán)進(jìn)入BOLERO中心注冊系統(tǒng),進(jìn)行開證、通知信用證、審單,并與銀行自身電子結(jié)算系統(tǒng)連接完成付款清算等系列信用證操作。BOLERO系統(tǒng)通過采用共容性高的電子文件標(biāo)準(zhǔn)格式、提出貿(mào)易文件的定義、遵循EUCP規(guī)范等方式,達(dá)到實(shí)踐信用證電子化的目的。目前,歐洲、日本、美國的一些國際知名銀行如花旗銀行、匯豐銀行、國民西敏寺銀行、東京三菱銀行、第一勸業(yè)銀行、三和銀行、新加坡華僑銀行等均已加入BOLERO系統(tǒng)。
除了BOLERO系統(tǒng),目前主流的電子信用證處理系統(tǒng)還有美國紐約市電子商務(wù)公司的Tradecard系統(tǒng)、加拿大電子商務(wù)公司的CCEWeb系統(tǒng)、民間規(guī)則性質(zhì)的CMI系統(tǒng)。不同的系統(tǒng)各有特色,代表了不同的運(yùn)作模式,對信用證的發(fā)展帶來不同的影響。比如,Tradecard系統(tǒng)中的信用證幾乎被該系統(tǒng)設(shè)計(jì)的其他貿(mào)易文件完全取代,而CCEWeb系統(tǒng)還能處理傳統(tǒng)的紙制單據(jù)。

電子信用證
目前,信用證向三個不同方向變化:一是電子信用證與紙質(zhì)信用證并行不悖,這只是過渡,而非最終結(jié)果;二是信用證的徹底電子化,局限于外部基礎(chǔ)設(shè)施及法律層面,其推行上仍有障礙;三是信用證開證主體的多元化,這將改變傳統(tǒng)信用證銀行信用的性質(zhì),或者也可以理解為傳統(tǒng)意義上的信用證將被其他形式的信用證所逐漸替代,有人稱之為信用證的涅磐。
在全球信用證電子化的過程中,我國政府做出了積極的響應(yīng)。1999年10月1日生效的《中華人民共和國合同法》中明確規(guī)定:“書面形式紙制合同書、信件以及數(shù)據(jù)電文(包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件)等可以有形地表現(xiàn)所在內(nèi)容的形式。”這一明文認(rèn)可了電子單證的發(fā)行。我國國內(nèi)銀行也緊跟潮流,紛紛加入各種電子貿(mào)易結(jié)算網(wǎng)絡(luò),并開展電子信用證業(yè)務(wù)。在我國,以電子銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)先著稱的招商銀行,于2000年9月在青島開出了國內(nèi)第一張網(wǎng)上人民幣信用證,到2002年6月底,招商銀行已累計(jì)開出信用證近2000筆,總金額達(dá)25億元。

國際貿(mào)易中的電子信用證業(yè)務(wù)

電子信用證業(yè)務(wù)的實(shí)踐已在全球國際貿(mào)易結(jié)算中蓬勃開展,目前,電子信用證業(yè)務(wù)的主體在國際上主要有兩類,即各類商業(yè)銀行和一些電子商務(wù)公司。
各類商業(yè)銀行系統(tǒng)主導(dǎo)的電子信用證業(yè)務(wù)
這類業(yè)務(wù)的一般程序與傳統(tǒng)的信用證使用程序類似,主要差別在于整個程序的電子化。也就是說,買賣雙方的業(yè)務(wù)談判、訂單、買賣合同的簽署等,一般先通過網(wǎng)絡(luò)EDI系統(tǒng),結(jié)算時由進(jìn)口商通過網(wǎng)絡(luò)將電子開證申請書遞交開證行,開證行據(jù)客戶核定的授信額度,按申請書內(nèi)容,向出口商(即受益人)開出信用證,并通過銀行內(nèi)部作業(yè)系統(tǒng)與外部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的接口,將信用證發(fā)送給出口商所在地分行或代理行(即通知行)。通知行核對印鑒無誤后,將電子信用證轉(zhuǎn)發(fā)到出口商的電子郵箱。出口商用EDI系統(tǒng)自動審核信用證后,再由EDI系統(tǒng)自動生成全套單據(jù)并通過通信網(wǎng)絡(luò)傳送至運(yùn)輸、保險、海關(guān)及商檢機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門,并要求這些機(jī)構(gòu)根據(jù)信用證的內(nèi)容和實(shí)際貨物的情況出具諸如發(fā)票、提單、保險單等電子單據(jù)。出口商按照信用證的規(guī)定裝運(yùn)貨物以后,備齊各類電子單據(jù),開出電子匯票,通過通信網(wǎng)絡(luò)提示議付行付款。議付行 EDI系統(tǒng)按照信用證條款審核單據(jù)無誤后將貨款墊付給出口商,將電子匯票、貨運(yùn)單據(jù)通過電子郵件轉(zhuǎn)發(fā)給開證行或其指定的付款行索償。開證行核對單據(jù)無誤后,付款給議付行。開證行通知進(jìn)口人付款贖單,進(jìn)口商付款后,開證行將各類電子單據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)給進(jìn)口商,進(jìn)口商再將電子單據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)發(fā)承運(yùn)商換取貨物。

在我國,招商銀行網(wǎng)上信用證業(yè)務(wù)在國內(nèi)金融界處于領(lǐng)先地位,其網(wǎng)上信用證僅針對電子商務(wù)市場上交易的會員企業(yè),提供統(tǒng)一的接口與招行連接。在電子商務(wù)市場上成交的合同,買方可以即刻申請開證,經(jīng)招行審核符合開證要求的由招行即刻開證,買賣雙方可以在信用證開出的同時通過企業(yè)銀行系統(tǒng)得到信息,從而啟動合同的執(zhí)行。單證的提交和審核仍在銀行柜面執(zhí)行。

電子商務(wù)公司主導(dǎo)的電子信用證業(yè)務(wù)
電子商務(wù)公司主導(dǎo)的電子信用證業(yè)務(wù)影響較大的是由3大電子商務(wù)公司推出的系統(tǒng)。
美國紐約市的電子商務(wù)公司的Tradecard系統(tǒng) 其運(yùn)作流程包括交易撮合、貨物運(yùn)輸、貨款支付幾個階段。Tradecard除提供電子市場撮合契約外,其付款審核單據(jù)機(jī)制整合Coface付款保證機(jī)制與Thomas Cook匯兌轉(zhuǎn)帳機(jī)制,建置創(chuàng)新的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理,整合談判、訂約、付款及運(yùn)送的信息管理作業(yè),大幅降低貿(mào)易文件使用成本。同時,Tradecard系統(tǒng)將貿(mào)易中使用電子文件作為買賣雙方履約運(yùn)送及付款的查核參考,避免了實(shí)體交易上貿(mào)易文件的使用及其電子化所面臨的可能困擾。
以倫敦作為主營業(yè)所在地的電子商務(wù)公司開發(fā)的管理系統(tǒng)BOLERO BOLERO是一個開放、中立、高度安全、合法的,以互聯(lián)網(wǎng)為支持、以核心信息平臺為主構(gòu)架的電子網(wǎng)絡(luò),致力于消除紙上貿(mào)易。使用者簽署協(xié)議成為成員后,通過互聯(lián)網(wǎng)交換單據(jù)、核查數(shù)據(jù),完成貿(mào)易過程、注冊申請后,允許在線轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)。BOLERO提供的電子信用證支付方式起始于承運(yùn)人通過核心電訊平臺按發(fā)貨人的要求簽發(fā)的一份電子提單, BOLERO權(quán)利注冊系統(tǒng)將一個信用證項(xiàng)下的所有信息(包括電子提單、電子保險單、電子商檢證書等)捆綁到一起(以下稱為捆綁提單),并根據(jù)指示確定提單的持有人;捆綁提單信息的流轉(zhuǎn)是通過當(dāng)前捆綁提單持有人向權(quán)利注冊系統(tǒng)發(fā)出指定另一提單持有人的指令來進(jìn)行,發(fā)貨人指定銀行為提單持有人時,銀行應(yīng)完成信用證項(xiàng)下墊付貨款責(zé)任;銀行再指定買方為提單持有人時,買方應(yīng)完成付款贖單責(zé)任。當(dāng)最后收貨人成為捆綁提單的持有人時,他可