06年4月“社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督”串講資料2 -自考串講筆記

　　第二章、社會(huì)保障基金管理

　　1、社會(huì)保障基金管理：是指為保障勞動(dòng)者基本生活，根據(jù)國(guó)家和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)承受能力，而開展的基金籌集、待遇支付、基金保值增值的行為和過程。

　　2、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理主要包括：社會(huì)保險(xiǎn)基金收支管理；社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)算和決算管理；社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)管理；社會(huì)保險(xiǎn)基金稽核、監(jiān)督等。

　　3、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的目標(biāo)：一是確?；鸬耐晔潞屯耆欢欠乐够鹳H值，實(shí)現(xiàn)基金保值，爭(zhēng)取基金增值；三是滿足給付的需要，避免發(fā)生支付危機(jī)；四是保持高效率。其中保證基金安全是最重要也是最基本的目標(biāo)。

　　4、會(huì)保險(xiǎn)基金管理遵循的原則：一是依法管理，規(guī)范運(yùn)行。二是堅(jiān)持收支兩條線，征收和支出適當(dāng)分離。三是實(shí)行預(yù)算管理，應(yīng)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)的目標(biāo)編制社會(huì)保險(xiǎn)基金的年度與中、長(zhǎng)期收支預(yù)算。四是嚴(yán)格監(jiān)督，杜絕漏洞。

　　5、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主要模式（選擇）：（1）財(cái)政集中型基金管理模式：即以建立社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算或直接列入國(guó)家財(cái)政預(yù)算的方式管理社會(huì)保險(xiǎn)基金，體現(xiàn)國(guó)家財(cái)政對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的最后責(zé)任。（2）多元分散型基金管理模式：即社會(huì)保險(xiǎn)專門機(jī)構(gòu)委托銀行、信托、投資公司、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行信托投資，并規(guī)定最低投資收益率的基金管理途徑。（3）專門機(jī)構(gòu)的集中基金管理模式：即由相對(duì)獨(dú)立和集中的社會(huì)保險(xiǎn)銀行、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理公司或基金會(huì)等專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理和投資營(yíng)運(yùn)。

　　6、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的特點(diǎn)（3點(diǎn)，選擇、簡(jiǎn)答）：（1）社會(huì)政策目的性：決定了社會(huì)保險(xiǎn)基金投資與管理的首要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)基本保障的社會(huì)政策目標(biāo)。（2）法律監(jiān)控性：決定了社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的全過程，包括費(fèi)率的確定、基金征繳支付、基金保管、投資營(yíng)運(yùn)、投資組合、投資限額等均需置于國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的嚴(yán)格監(jiān)控之下，體現(xiàn)出很強(qiáng)的依法管理的特征。（3）綜合性：社會(huì)保險(xiǎn)基金管理是一種綜合性管理，應(yīng)當(dāng)同財(cái)政、銀行、證券、保險(xiǎn)、審計(jì)等監(jiān)管部門相互配合和協(xié)調(diào)。

　　7、國(guó)際社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主要類型（選擇）：現(xiàn)收現(xiàn)付的財(cái)務(wù)機(jī)制（美國(guó)、日本、瑞典、瑞士）；中央公積金集中管理模式（新加坡、馬來西亞）；私營(yíng)化管理的基金模式（智利，以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)）。

　　8、國(guó)際社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的新特點(diǎn)（5個(gè)特點(diǎn)，簡(jiǎn)答）：（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理呈多元化發(fā)展趨勢(shì)：歐美國(guó)家通過構(gòu)建多層次社會(huì)保險(xiǎn)制度，逐步放松政府管制，更多向市場(chǎng)機(jī)制回歸，致力于向市場(chǎng)化方向的調(diào)整改革。拉美、東歐國(guó)家強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格監(jiān)控，限制的的分散管理模式，東南亞車家集中管理的公積金模式仍在繼續(xù)發(fā)展。政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的直接作用在弱化，如放松投資管理，鼓勵(lì)私營(yíng)機(jī)構(gòu)更多的介入。（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管問題備受重視：多層次社會(huì)保險(xiǎn)模式選擇越來越成為各國(guó)在新世紀(jì)的目標(biāo)模式。（3）放松對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資項(xiàng)目的限制。（4）重視社會(huì)保險(xiǎn)基金同金融市場(chǎng)的互動(dòng)發(fā)展。（5）社會(huì)保險(xiǎn)基金投資向海外延伸。

　　9、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的發(fā)展概況（簡(jiǎn)答）：（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理制度的建立：始于20世紀(jì)50年代初，1951年國(guó)家政務(wù)院頒布《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，標(biāo)志我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立。條例規(guī)定，各參保單位按其工資總額的3%繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，基金實(shí)行分級(jí)管理，全國(guó)統(tǒng)一調(diào)劑使用的管理模式。此制度因“文革”干擾于1969年中斷，改由各企業(yè)自行負(fù)擔(dān)。（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理制度的恢復(fù)：20世紀(jì)80年代初期到90年代初，國(guó)務(wù)院1986年頒布《國(guó)營(yíng)企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)暫行規(guī)定》首次在我國(guó)建立企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)制度。1991年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》提出“養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由政府根據(jù)支付費(fèi)用的實(shí)際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的原則統(tǒng)一籌集”，確定了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式。（3）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理制度的改革與發(fā)展：20世紀(jì)90年代初開始，1999年國(guó)務(wù)院頒布《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》明確規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行以支兩條線管理。目前全國(guó)31個(gè)省和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)均建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，29個(gè)省建立工傷和生育保險(xiǎn)基金。2004年養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支總額規(guī)模首次超過一萬(wàn)億元。

　　10、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的框架（選擇）：（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主體：社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)即是社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主體，我國(guó)分兩個(gè)層次即中央經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和省級(jí)以下（含省級(jí)）社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理方式：實(shí)行“收支兩條線”管理。（3）社會(huì)保險(xiǎn)基金的預(yù)、決算管理。（4）社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)：社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資方式有兩種即國(guó)家債券投資和銀行存款。

　　11、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主要內(nèi)容：基金的籌集、支付、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督。（實(shí)現(xiàn)征收與支付的財(cái)務(wù)平衡是各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金征收的原則。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集原則是：“以支定收，略有結(jié)余，留有部分積累”。實(shí)行三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)——養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療的集中、統(tǒng)一征收。支付條件：是指受保人在達(dá)到什么條件時(shí)，可以從社會(huì)保險(xiǎn)基金中獲取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。）