2021年湖北自考企業(yè)投資學(xué)課程考試大綱

第一部分  課程性質(zhì)與目標(biāo)
一、課程性質(zhì)與特點(diǎn)

《企業(yè)投資學(xué)》是財(cái)務(wù)管理?？茖I(yè)核心課。學(xué)習(xí)這門課程目的在于掌握管理企業(yè)投資與融資的基本理論、基本方法和基本技能，并能熟練運(yùn)用這些理論和方法，進(jìn)行企業(yè)投資與融資的分析、策劃及決策。

二、課程目標(biāo)與基本要求
通過本課程的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解企業(yè)投資與融資管理的基本內(nèi)容，掌握企業(yè)投資與融資的分析、決策方法，并能以此指導(dǎo)企業(yè)的投融資實(shí)踐活動(dòng)。
三、與本專業(yè)其他課程的關(guān)系
本課程對(duì)先行課程無(wú)嚴(yán)格要求，但學(xué)生如能先行學(xué)習(xí)《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)》、《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》等課程，將有助于加深對(duì)本課程內(nèi)容的理解。

第二部分  考核內(nèi)容與考核目標(biāo)
第一章 導(dǎo)論
一、學(xué)習(xí)目的與要求
掌握投資的基本概念；了解投資學(xué)的研究對(duì)象和方法；認(rèn)識(shí)影響投資的基本要素；把握投資分類方法和投資的運(yùn)行模式。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）投資概論（重點(diǎn)）
識(shí)記：投資的含義、要素、實(shí)質(zhì)和分類
理解：投資的特點(diǎn)
（二）投資學(xué)的研究對(duì)象（次重點(diǎn)）
識(shí)記：投資學(xué)的研究對(duì)象
（三）投資學(xué)的理論基礎(chǔ)和研究方法（一般）
識(shí)記：投資學(xué)的理論基礎(chǔ)
理解：投資學(xué)的研究方法
第二章 投資與經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)馬克思主義再生產(chǎn)理論；了解西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于投資與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系；把握我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下投資與技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系；掌握投資與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的理論基礎(chǔ)。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）投資與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（重點(diǎn)）
識(shí)記：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的含義；投資乘數(shù)的含義
理解：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素；投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響；經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)投資的決定作用
（二）投資與技術(shù)進(jìn)步（次重點(diǎn)）
識(shí)記：技術(shù)進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系
第三章 投資體制
一、學(xué)習(xí)目的與要求
掌握投資體制概念和中西方投資體制的差異；了解我國(guó)轉(zhuǎn)軌中的投資體制運(yùn)行機(jī)理；了解我國(guó)投資體制演進(jìn)的歷程；認(rèn)識(shí)我國(guó)投資體制改革的指導(dǎo)思想和改革措施。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）投資體制概述（重點(diǎn)）
識(shí)記：經(jīng)濟(jì)體制的概念；投資體制和投資管理體制的含義
理解：投資體制與經(jīng)濟(jì)體制的關(guān)系
（二）中外經(jīng)濟(jì)體制的比較（次重點(diǎn)）
識(shí)記： 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)行機(jī)理
理解：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家投資運(yùn)行中的宏觀經(jīng)濟(jì)管理；中國(guó)投資運(yùn)行中的宏觀經(jīng)濟(jì)管理
應(yīng)用：轉(zhuǎn)軌期中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)行機(jī)理分析
（三）我國(guó)的投資體制改革（一般）
理解：我國(guó)投資體制改革的歷程。
第四章 投資結(jié)構(gòu)
一、學(xué)習(xí)目的與要求
明確投資結(jié)構(gòu)的含義；了解投資對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的影響；認(rèn)識(shí)投資結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系；掌握投資結(jié)構(gòu)合理化的標(biāo)準(zhǔn)；了解我國(guó)投資結(jié)構(gòu)的演變及投資結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略選擇的內(nèi)容和原則。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）投資結(jié)構(gòu)概述（重點(diǎn)）
識(shí)記：投資結(jié)構(gòu)的含義和分類
理解：投資結(jié)構(gòu)的意義
（二）投資結(jié)構(gòu)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（次重點(diǎn)）
識(shí)記：國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的含義；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
理解：經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的途徑；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的決定性因素
（三）投資結(jié)構(gòu)的選擇（一般）
識(shí)記：投資結(jié)構(gòu)合理化的標(biāo)準(zhǔn)；投資結(jié)構(gòu)的演變機(jī)制
理解：投資結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略選擇的原則；投資結(jié)構(gòu)合理化戰(zhàn)略選擇的內(nèi)容
第五章 融資概論
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)融資的含義和特點(diǎn)；明確融資的基本方式；掌握資本結(jié)構(gòu)的確定方法
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）融資概述（重點(diǎn)）
識(shí)記：融資的含義和分類
理解:直接融資與間接融資的區(qū)別
（二）融資決策（次重點(diǎn)）
識(shí)記：融資決策的意義；資本結(jié)構(gòu)、資本成本的含義；財(cái)務(wù)杠桿的含義；每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)
理解：融資決策的標(biāo)志
應(yīng)用：最佳資本結(jié)構(gòu)的計(jì)算
第六章 項(xiàng)目融資
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)項(xiàng)目融資的基本概念、特點(diǎn)；了解項(xiàng)目融資和傳統(tǒng)融資的區(qū)別；了解項(xiàng)目公司的組織形式；掌握項(xiàng)目融資的模式及其風(fēng)險(xiǎn)的控制手段。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）項(xiàng)目融資（重點(diǎn)）
識(shí)記：項(xiàng)目融資的含義；項(xiàng)目融資的特點(diǎn)；項(xiàng)目融資的參與者
理解：項(xiàng)目公司的組織形式
（二）項(xiàng)目融資模式和項(xiàng)目融資資金來(lái)源（次重點(diǎn)）
識(shí)記：BOT的概念及形式；BOT項(xiàng)目的程序；項(xiàng)目融資的資金來(lái)源
理解：BOT方式的優(yōu)缺點(diǎn)
（三）項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)管理（一般）
識(shí)記：項(xiàng)目融資的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目融資的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
理解：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理
第七章 證券融資
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)證券投資融資的概念、內(nèi)容和分類；明確股票與債券的分類與特點(diǎn)；把握股票融資、債券融資的基本程序、掌握股票融資和債券融資的方法。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）證券融資概述（重點(diǎn)）
識(shí)記：證券的概念與分類；股票的概念與分類；債券的概念與分類；直接融資的含義與形式
理解：普通股股東具有的權(quán)利；優(yōu)先股的優(yōu)缺點(diǎn)
（二）股票融資和債券融資（次重點(diǎn)）
識(shí)記：股票融資的含義；股票融資的階段；股票發(fā)行的種類；股票發(fā)行的方式；股票發(fā)行的價(jià)格；股票發(fā)行的程序；債券發(fā)行方式；債券的發(fā)行條件
理解：股票發(fā)行決策；債券評(píng)級(jí)的原則；債券評(píng)級(jí)的程序
應(yīng)用：股票融資與信貸決策的比較分析；債券融資與股票融資的比較分析
（三）證券融資的風(fēng)險(xiǎn)（一般）
識(shí)記：證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類別；證券融資的風(fēng)險(xiǎn)
理解：證券融資主體風(fēng)險(xiǎn)；證券市場(chǎng)的特殊風(fēng)險(xiǎn)
第八章 項(xiàng)目投資
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)項(xiàng)目投資的概念和特點(diǎn)；明確項(xiàng)目、投資項(xiàng)目、項(xiàng)目投資的區(qū)別和聯(lián)系；了解投資項(xiàng)目發(fā)展周期；掌握項(xiàng)目投資市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)、項(xiàng)目投資成本分析、項(xiàng)目投資條件評(píng)價(jià)等的具體內(nèi)容和方法。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）項(xiàng)目投資成本分析和項(xiàng)目投資條件評(píng)價(jià)（重點(diǎn)）
識(shí)記：機(jī)會(huì)成本與沉淀成本的含義；資金時(shí)間價(jià)值的含義；資源條件評(píng)價(jià)的含義；投資配套條件評(píng)價(jià)含義；環(huán)境影響評(píng)價(jià)的概念
理解：投資項(xiàng)目技術(shù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容；技術(shù)方案評(píng)價(jià)的內(nèi)容；環(huán)境影響評(píng)價(jià)的意義和主要內(nèi)容
應(yīng)用：資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算
（二）項(xiàng)目投資概述（次重點(diǎn)）
識(shí)記：項(xiàng)目及其特征；投資項(xiàng)目發(fā)展周期的含義
理解：項(xiàng)目投資的特點(diǎn)

（三）項(xiàng)目投資的市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)（一般）
識(shí)記： 項(xiàng)目可行性研究的類別；市場(chǎng)預(yù)測(cè)的含義；市場(chǎng)預(yù)測(cè)的程序；市場(chǎng)預(yù)測(cè)的方法
理解：市場(chǎng)調(diào)查的內(nèi)容
第九章 可行性研究與投資決策
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)項(xiàng)目投資決策前對(duì)項(xiàng)目投資有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行可行性研究的重要意義；明確可行性研究的內(nèi)容及其在提高項(xiàng)目投資決策科學(xué)性中的作用；掌握項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容和方法。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）可行性研究的內(nèi)容和作用（重點(diǎn)）
識(shí)記：可行性研究的含義
理解：可行性研究的編制依據(jù)和工作步驟；可行性研究報(bào)告的內(nèi)容
（二）投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)（次重點(diǎn)）
識(shí)記：項(xiàng)目評(píng)價(jià)的含義；項(xiàng)目評(píng)價(jià)的分類；項(xiàng)目評(píng)價(jià)的原則；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方法與步驟；項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的含義；影子價(jià)格的含義；項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)的作用與范圍
理解：項(xiàng)目評(píng)價(jià)的內(nèi)容；財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方法及特點(diǎn)；社會(huì)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容
應(yīng)用：項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法的應(yīng)用
（三）投資項(xiàng)目決策（一般）
識(shí)記：投資項(xiàng)目決策的含義；投資項(xiàng)目的比率
理解：投資項(xiàng)目微觀決策和宏觀決策的表現(xiàn)；投資項(xiàng)目決策的基本要求；投資決策的依據(jù)；投資項(xiàng)目決策的保證體系
應(yīng)用：投資項(xiàng)目的比率分析
第十章 項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)管理
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)和不確定性分析的概念；明確項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)項(xiàng)目投資的重要意義；掌握項(xiàng)目投資的不確定性分析和風(fēng)險(xiǎn)決策的方法。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)概述（重點(diǎn)）
識(shí)記：不確定因素的含義；項(xiàng)目融資的特點(diǎn)；項(xiàng)目融資的參與者
理解：項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)分析
（二）項(xiàng)目投資的不確定分析（次重點(diǎn)）
識(shí)記：敏感性分析的含義；概率分析的含義
理解：盈虧平衡分析的原理；盈虧平衡分析的約束條件；敏感性分析的原理和主要目的
應(yīng)用：盈虧平衡點(diǎn)的應(yīng)用
（三）項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)決策（一般）
識(shí)記：風(fēng)險(xiǎn)決策的含義
理解：風(fēng)險(xiǎn)決策的影響因素；風(fēng)險(xiǎn)決策的方法
第十一章 證券投資分析
一、學(xué)習(xí)目的與要求
認(rèn)識(shí)證券投資分析的含義、意義和步驟；把握股票與債券的投資程序；明確證券投資理念；從定性與定量相結(jié)合的角度掌握證券投資分析和決策方法。
二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)
（一）證券投資分析概述（重點(diǎn)）
識(shí)記：證券投資分析的含義；證券投資分析的信息來(lái)源
理解：證券投資