自考“經(jīng)濟法原理與實務”復習提綱六

　　中國人民銀行有權要求金融機構按照規(guī)定報送資產(chǎn)負債表、損益表以及其他財務會計報表和資料。中國人民銀行負責統(tǒng)一編制全國金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關規(guī)定予以公布。中國人民銀行對國家政策性銀行的金融業(yè)務，進行監(jiān)督和指導。我國于1994年成立了國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。他們都是企業(yè)法人，直屬于國務院領導，在業(yè)務范圍上接受中國人民銀行的指導和監(jiān)督。其中國家開發(fā)銀行保證國家重點建設項目的資金供應，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行集中信貸支農(nóng)力量，中國進出口銀行則為機電產(chǎn)品和成套設備等資本性貨物進出口提供資金支持。

　　商業(yè)銀行的地位——從《商業(yè)銀行法》來看，商業(yè)銀行的性質(zhì)不是國家機關而是企業(yè)法人。商業(yè)銀行依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行法》設立，其有一般公司企業(yè)法人的基本特點，但是也與公司法人有一定區(qū)別，主要表現(xiàn)在：1、設立條件不同。一幫哦年公司的設立只依據(jù)《公司法》，而商業(yè)銀行的設立還需要依據(jù)《商業(yè)銀行法》，并經(jīng)中國人民銀行批準。2、經(jīng)營對象不同。一般公司的經(jīng)營對象是普通商品或者服務，而商業(yè)銀行的經(jīng)營對象則是充當一般等價物的貨幣。3、收益來源不同。一般公司的收益主要來源于所經(jīng)營的商品的價值增加，而商業(yè)銀行的收益主要來自于所經(jīng)營的人民幣產(chǎn)生的利息。

　　商業(yè)銀行的法律地位——1、商業(yè)銀行是企業(yè)法人而不是國家機關；2、商業(yè)銀行有一般公司企業(yè)法人的基本特點；3、商業(yè)銀行與公司法人的區(qū)別。

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍和經(jīng)營原則——商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務：1、吸收公眾存款；2、發(fā)放短期、中期和長期貸款；3、辦理國內(nèi)外結算；4、辦理票據(jù)貼現(xiàn)；5、發(fā)行金融證券；6、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；7、買賣金融證券；8、從事同業(yè)拆借；9、買賣、代理買賣外匯；10、提供信用證服務及擔保；11、代理收付款項及代理保險業(yè)務；12、提供保管箱服務；13、經(jīng)中國人民銀行批準的其他業(yè)務。經(jīng)營范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報中國人民銀行批準。商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈利，自我約束。

　　商業(yè)銀行的設立、變更和終止——商業(yè)銀行的設立原則，實行審批主義，審批權屬于中國人民銀行。設立商業(yè)銀行必須符合一定條件，且符合當時銀行業(yè)的競爭狀況。設立商業(yè)銀行應當具備以下條件：1、有符合《公司法》和本法規(guī)定的章程；2、有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額；3、有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的董事長（行長）、總經(jīng)理和其他高級管理人員；4、有健全的組織機構和管理制度；5、有符合要求的經(jīng)營場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施。關于公司章程，《公司法》規(guī)定，商業(yè)銀行采用有限責任公司形式。關于注冊資本，《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設立商業(yè)銀行，申請人應當提交法定文件。

　　變更：商業(yè)銀行有下列變更事項之一的，應當由中國人民銀行批準：1、變更名稱；2、變更注冊資本；3、變更總行或者分支行所在地；4、調(diào)整業(yè)務范圍；5、變更持有資本總額或者股份總額10％以上的股東；6、修改章程；7、中國人民銀行規(guī)定的其他變更事項。更換董事長（行長）、總經(jīng)理時，應當報經(jīng)中國人民銀行審查其任職條件。商業(yè)銀行的分立、合并，適用《公司法》規(guī)定。商業(yè)銀行的分立、合并，應當經(jīng)中國人民銀行審查批準。

　　商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)則——存款規(guī)則、貸款規(guī)則、其他規(guī)則。

　　商業(yè)銀行的組織機構——商業(yè)銀行的組織形式、組織機構適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》施行前設立的商業(yè)銀行，其組織形式、組織機構不完全符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，適用前款規(guī)定的日期由國務院規(guī)定。

　　國有獨資銀行設立監(jiān)事會。其產(chǎn)生辦法由國務院規(guī)定。監(jiān)事會對國有獨資銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負債比例、國有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害銀行利益的行為進行監(jiān)督。

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》有關規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設立分支機構。設立分支機構必須經(jīng)中國人民銀行審查批準。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構，不按行政區(qū)設立。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設立分支機構，應當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應的運營資金額。撥付各分支機構運營資金額的總和，不得超過總行資本總額的60％。

　　經(jīng)批準設立的商業(yè)銀行分支機構，由中國人民銀行頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門登記，領取營業(yè)執(zhí)照。商業(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務制度。商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內(nèi)依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。

　　商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)則——

　　商業(yè)銀行的財務會計制度——根據(jù)《商業(yè)銀行法》的有關規(guī)定，商業(yè)銀行應當依照法律和國家統(tǒng)一的會計制度以及中國人民銀行的有關規(guī)定，建立健全本行的財務會計制度。商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制年度財務會計報告，及時向中國人民銀行和財政部門報送會計報表，商業(yè)銀行不得在法定的會計帳冊外另立會計帳冊。

　　商業(yè)銀行應當在每年的會計年度終了3個月內(nèi)，按照中國人民銀行的規(guī)定，公布起上一年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告。

　　商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定，提取呆賬準備，沖銷呆賬。

　　商業(yè)銀行的會計年度自公歷1月1日起指12月31日止。

　　商業(yè)銀行的接受監(jiān)督管理及商業(yè)銀行的接管——

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》有關規(guī)定，商業(yè)銀行依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。

　　商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行的規(guī)定，制定本行的業(yè)務規(guī)則，建立健全本行的行業(yè)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。

　　商業(yè)銀行應當建立健全本行對存款、貸款、結算、呆賬等各項情況的稽核、檢查制度。商業(yè)銀行對分支機構應當進行經(jīng)常性的稽核和檢查監(jiān)督。

　　商業(yè)銀行應當定期向中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表、損益表以及其他財務會計報表和資料。

　　中國人民銀行有權依照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，隨時對商業(yè)銀行的存款、貸款、結算、呆賬等情況進行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時，檢查監(jiān)督人員應當出示合法的證件。商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行的要求，提供財務會計資料、業(yè)務合同和有關經(jīng)營管理方面的其他信息。

　　商業(yè)銀行的接管——當商業(yè)銀行發(fā)生信用危機，或者潛在發(fā)生信用危機時，中央銀行為了保護儲戶的利益，維護金融秩序的穩(wěn)定，可以對該商業(yè)銀行進行接管，以期重振該商業(yè)銀行的信用。被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。中央銀行接管商業(yè)銀行時應當向社會發(fā)布公告，《商業(yè)銀行法》規(guī)定，接管由中國人民銀行決定，并組織實施。中國人民銀行的接管決定應當載明下列內(nèi)容：1、被接管的商業(yè)銀行名稱；2、接管理由；3、接管組織；4、接管期限。接管決定由中國人民銀行予以公告。中央銀行從接管之日內(nèi)直接對商業(yè)銀行進行日常工作的管理，接管的最長期限為2年。接管自接管決定實施之日起開始。接管期限屆滿，中國人民銀行可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。若發(fā)生某些法定事由，中央銀行中止對商業(yè)銀行的接管。有下列情形者，接管終止：1、接管決定規(guī)定的期限屆滿或者中國人民銀行決定的接管延期屆滿；2、接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已經(jīng)恢復正常經(jīng)營能力；3、接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

　　商業(yè)銀行在設立、變更、終止，行使業(yè)務，接受中央銀行監(jiān)督管理中的實務——

　　固定資產(chǎn)投資——是指建造、補償和更新固定資產(chǎn)的全部活動及資金投入。

　　固定資產(chǎn)投資法——是指調(diào)整國家機關和企事業(yè)單位在固定資產(chǎn)投資過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。

　　固定資產(chǎn)投資主體——是指依法享有投資決策權、具備資金籌措能力、享有投資收益并且承擔投資風險的法人。

　　建筑法——是調(diào)整在建筑活動中所形成的各種法律關系的法律規(guī)范的總稱。

　　建筑工程的發(fā)包——是指建筑工程的建設單位或總承包單位將建設工程任務（勘察、設計、施工等）的全部或一部分通過投標或其他方式，交付給具有從事建筑活動的法定從業(yè)資格的單位完成，并按約定支付報酬的行為。

　　建筑工程的承包——是指具有從事建筑活動的法定從業(yè)資格的單位，通過投標或其他方式，承攬建筑工程任務，并按約定取得報酬的行為。

　　安全生產(chǎn)責任制度——是指將各項保障省察南拳的責任具體落實到各有關管理人員和不同崗位人員身上的制度。

　　固定資產(chǎn)投資的特點——1、回收期較長；2、對國民經(jīng)濟發(fā)展影響較大。

　　固定資產(chǎn)投資主體的條件——1、能夠依法獨立作投資決策，包括投資方向、投資數(shù)額、投資方式等；2、有足夠的資金，能夠依法籌集到用于固定資產(chǎn)投資的資金；3、投資者對其投資所形成的固定資產(chǎn)享有所有權或者支配權，能夠依法承擔投資風險。

　　我國固定資產(chǎn)投資法律制度——1、固定資產(chǎn)投資主體法律制度；2、固定資產(chǎn)投資管理法律制度；3、固定資產(chǎn)投資程序管理法律制度；4、固定資產(chǎn)投資責任法律制度。

　　我國固定資產(chǎn)投資的體制——我國固定資產(chǎn)投資主體在不同的歷史時期，呈現(xiàn)出不同特點。在傳統(tǒng)的高度集中的計劃經(jīng)濟時期，我國固定資產(chǎn)的投資主體主要是政府。隨著經(jīng)濟體制改革的深入發(fā)展，我國固定資產(chǎn)投資主體呈現(xiàn)出多樣化的特點。逐漸形成了以各級政府、法人為主，以自然人為輔的固定資產(chǎn)投資主體結構。1993年11月14日中共中央第十四屆中央委員會第三次會議通過的《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》指出要深化投資體制改革。關于投資主體，要建立政府、企業(yè)、社會各界為主體的投資體